近日，國資委辦公廳發(fā)布《關(guān)于做好2023年中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作的通知》（國資廳發(fā)監責〔2023〕10號）。

 

原文如下：

 

關(guān)于做好2023年中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作的通知

 

各中央企業(yè)：

 

2022年，各中央企業(yè)以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于加強國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究的決策部署，持續推動(dòng)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作走深走實(shí)，國企改革三年行動(dòng)任務(wù)順利完成，責任追究工作體系不斷健全，追責力度精度持續提升，企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)理念有效強化，為促進(jìn)中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。但同時(shí)也要看到，中央企業(yè)責任追究工作總體上開(kāi)展還不平衡，部分企業(yè)存在不愿追責、不敢追責、不會(huì )追責的“三不”問(wèn)題，有的企業(yè)監督協(xié)同貫通不夠、追責成果運用有待加強、監督追責權威性需要進(jìn)一步提升。為深入貫徹黨的二十大精神，落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議部署，按照中央企業(yè)負責人會(huì )議工作安排，現就做好2023年中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作的有關(guān)事項通知如下：

 

一、總體要求

 

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面學(xué)習、全面把握、全面落實(shí)黨的二十大精神，貫徹中央經(jīng)濟工作會(huì )議部署，按照中央企業(yè)負責人會(huì )議有關(guān)工作安排，持續深化中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作，突出提升責任追究震懾性、監督協(xié)同系統性、制度機制完備性、工作手段有效性。進(jìn)一步健全違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作體系和工作機制，強化責任追究“反向查、正向建”作用，切實(shí)維護國有資產(chǎn)安全，有效防范化解重大風(fēng)險，為做強做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)，加快建設世界一流企業(yè)提供堅強保障。

 

二、重點(diǎn)任務(wù)

 

（一）加強保障夯基礎，健全完善權威高效追責體系。各中央企業(yè)要堅持“兩個(gè)一以貫之”，與國企改革政策文件再對標對表，持續構建權責清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責任體系，健全用好責任追究工作機制。一是強化責任追究工作領(lǐng)導機制。始終將黨的領(lǐng)導貫穿于責任追究工作全過(guò)程、各方面，推動(dòng)責任追究工作在強化公司治理中發(fā)揮更大作用。加強黨委（黨組）對責任追究工作的統籌協(xié)調和督促落實(shí)，董事會(huì )及其相關(guān)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )要研究部署和指導推動(dòng)責任追究重點(diǎn)工作，經(jīng)理層要依法行使經(jīng)營(yíng)管理權并配合支持責任追究工作，推動(dòng)各治理主體一體落實(shí)監督追責職責。二是健全責任追究工作體系。對照國企改革三年行動(dòng)有關(guān)責任追究工作的任務(wù)目標和考核要求，結合國企改革深化提升行動(dòng)，從組織體系、制度體系和工作機制等方面進(jìn)行全面自查，補齊短板、強化弱項，持續夯實(shí)工作體系建設成果。對新設立的中央企業(yè)或新投資并購的子企業(yè)，要同步明確責任追究職責主體，建立工作制度機制，確保工作體系有效覆蓋。三是加強責任追究工作機制運行。集團公司要發(fā)揮主動(dòng)追責、敢于追責、善于追責的引領(lǐng)帶動(dòng)作用，通過(guò)聯(lián)合核查、掛牌督辦、提級辦理等方式加大子企業(yè)工作指導力度，把貫通追責優(yōu)勢轉化為加強集團管控的實(shí)際效能。對違規“零報告”、追責“零查處”的子企業(yè)，要倒查工作機制設計和落實(shí)執行，針對性加以指導和解決，不斷深化追責工作。

 

（二）加強震懾筑防線(xiàn)，嚴肅查處重大違規問(wèn)題線(xiàn)索。各中央企業(yè)要把“查大案、盯高發(fā)、治頑疾”作為做好責任追究工作的主攻方向，抓牢抓實(shí)違規問(wèn)題線(xiàn)索查處工作，堅決防止“破窗效應”，切實(shí)筑牢維護國有資產(chǎn)安全防線(xiàn)。一是緊盯重大違規問(wèn)題。對黨中央、國務(wù)院關(guān)注，國資委交辦的重大違規問(wèn)題線(xiàn)索予以重點(diǎn)查辦，著(zhù)力查處觸碰國家法律“紅線(xiàn)”的嚴重違規問(wèn)題，歷經(jīng)多屆企業(yè)領(lǐng)導班子或多位負責人的“慣性”違規問(wèn)題，以及涉及上市公司、社會(huì )關(guān)注度高的問(wèn)題等。二是緊盯違規問(wèn)題高發(fā)領(lǐng)域。強化對企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門(mén)和崗位的監督，嚴查股權投資、工程建設、資金管理、對外擔保、金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域違規問(wèn)題線(xiàn)索，依法依規追究有關(guān)人員責任。三是緊盯屢禁不止“牛皮癬”問(wèn)題。對國資委三令五申嚴禁的融資性貿易、“空轉”“走單”虛假業(yè)務(wù)問(wèn)題“零容忍”，一經(jīng)發(fā)現即由集團公司或上級企業(yè)提級查辦，涉及二級子企業(yè)或年內全集團累計發(fā)現3件上述同類(lèi)問(wèn)題的，應當報告國資委，由國資委提級查辦。

 

（三）加強聯(lián)動(dòng)聚合力，發(fā)揮監督管理協(xié)同綜合效能。各中央企業(yè)要加強責任追究與業(yè)務(wù)管理、內部審計、專(zhuān)項治理等工作的協(xié)同貫通，充分發(fā)揮責任追究震懾遏制作用，堅決防止問(wèn)題“空轉”和屢查屢犯，提升聯(lián)防聯(lián)治效果。一是強化財務(wù)監督聯(lián)動(dòng)。以落實(shí)《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題整改和責任追究工作規定>的通知》（國資發(fā)監責規〔2023〕25號）為契機，切實(shí)做好財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題的責任追究工作，提升財務(wù)監督的權威剛性。同時(shí)結合企業(yè)實(shí)際，研究制定相關(guān)制度規定，細化財務(wù)決算審核發(fā)現問(wèn)題的整改和責任追究工作程序。二是強化專(zhuān)項治理聯(lián)動(dòng)。在國資委組織開(kāi)展的虛假貿易業(yè)務(wù)、糧食購銷(xiāo)、工程項目等領(lǐng)域的專(zhuān)項治理工作中，要將企業(yè)違規責任追究部門(mén)納入專(zhuān)項治理工作機制，對排查發(fā)現的問(wèn)題線(xiàn)索，要開(kāi)展初步核實(shí)并按專(zhuān)項分別建立違規問(wèn)題臺賬，對造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，及時(shí)組織核查和責任追究。集團公司要重點(diǎn)關(guān)注專(zhuān)項治理工作中違規問(wèn)題線(xiàn)索“零報告、零移交、零追責”的子企業(yè)，針對性開(kāi)展督導檢查，嚴肅追究漏報、瞞報或隱匿不查等責任。三是強化專(zhuān)門(mén)監督聯(lián)動(dòng)。從嚴從實(shí)做好審計成果運用，加大審計發(fā)現問(wèn)題的核查和責任追究力度，防止“問(wèn)題企業(yè)改、責任無(wú)人擔”而滋生的屢審屢犯現象。要增強責任追究工作穿透力，重點(diǎn)關(guān)注違規問(wèn)題背后的利益動(dòng)因，將發(fā)現的涉嫌利益輸送、化公為私等腐敗問(wèn)題和違法違紀線(xiàn)索及時(shí)移送紀檢監察機構，強化責任追究震懾力。  

 

（四）加強整改促提升，發(fā)揮防范化解重大風(fēng)險作用。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮責任追究促整改、促提升正向作用，把查辦違規問(wèn)題、完善內部控制制度、規范提升管理貫通起來(lái)，從制度機制上提升防范化解重大風(fēng)險能力。一是深度推廣管理提升建議書(shū)。重點(diǎn)反映企業(yè)存在的突出違規問(wèn)題，深入挖掘違規問(wèn)題背后的制度缺失和管理漏洞，針對性提出強化管理和制度建設的意見(jiàn)建議。2023年，各中央企業(yè)要將當年辦結的一半以上核查項目形成管理提升建議書(shū)，同時(shí)高度關(guān)注房地產(chǎn)信托、政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目、非主業(yè)投資等存在風(fēng)險，針對性提出管理提升建議，更好發(fā)揮責任追究工作“防未病”作用。二是加大督促整改工作力度。要把整改到位作為違規問(wèn)題對賬銷(xiāo)號的重要條件，從糾正違規行為、完善制度機制、開(kāi)展責任追究、挽回資產(chǎn)損失和消除不良影響等方面評估整改質(zhì)量。對未完成整改的問(wèn)題，應當持續跟蹤督促，確保整改工作落實(shí)到位。三是強化典型案例警示效果。加強典型違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究案例通報力度，切實(shí)發(fā)揮“查辦一案、警示一片”作用。對國資監管通報反映的典型、共性違規問(wèn)題，要舉一反三加大問(wèn)題自查力度，抓緊完善相關(guān)內控制度，堵塞管理漏洞。將提升企業(yè)重大投資決策水平作為案例警示的重要發(fā)力點(diǎn)，強化與董事會(huì )成員，特別是外部董事的信息共享，采取會(huì )議集中通報、個(gè)別座談交流、印送摘編報告等形式，及時(shí)知會(huì )典型違規案例，從源頭上推動(dòng)合規決策、科學(xué)決策。

 

（五）加強手段暢通道，持續做實(shí)監督追責信息化工作。各中央企業(yè)要注重發(fā)揮信息化對責任追究工作的支撐作用，建好用好監督追責信息系統，并以信息系統為依托貫通報告渠道。一是實(shí)現系統對接。持續推動(dòng)監督追責信息系統迭代升級，按照國資監管數字化、網(wǎng)絡(luò )化、智能化的目標要求，2023年6月底前全面完成系統對接，強化數據標準化、動(dòng)態(tài)化管理，進(jìn)一步提升監管實(shí)時(shí)性、精準性和有效性。二是加強數據應用。深入推進(jìn)監督追責業(yè)務(wù)與信息化的深度融合，加強數據橫向采集和縱向貫通，實(shí)現動(dòng)態(tài)匯總分析和數據穿透可視，加快提升監督追責智能化水平。三是做好季度報告。依托中央企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作在線(xiàn)填報系統，落實(shí)好責任追究季度報告機制，及時(shí)收集、匯總并填報違規問(wèn)題線(xiàn)索受理、立項、核查等動(dòng)態(tài)進(jìn)展，按要求向國資委報告責任追究工作情況。

 

（六）加強力量增能力，不斷提升責任追究隊伍素質(zhì)。各中央企業(yè)要高度重視責任追究隊伍建設，切實(shí)采取有力措施，打造一支政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、紀律嚴的監督隊伍。一是建強專(zhuān)職隊伍。要強化責任追究工作力量配備，探索依托審計中心或采取類(lèi)似模式，建設與企業(yè)規模體量、所處行業(yè)特點(diǎn)、監督管理需求等相適應的責任追究專(zhuān)職隊伍，把政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力“雙過(guò)硬”的干部放在責任追究崗位上，進(jìn)一步夯實(shí)追責工作組織基礎。二是用好人才庫。要建設一支可由集團公司統一調配的企業(yè)責任追究工作專(zhuān)業(yè)人才庫，及時(shí)補充財務(wù)、投資、金融、內控、法律等專(zhuān)業(yè)人員入庫并參與違規問(wèn)題核查，為責任追究工作提供有效支撐。同時(shí)，向國資委推薦優(yōu)秀專(zhuān)業(yè)人才，加入中央企業(yè)監督追責專(zhuān)業(yè)人才隊伍。三是做實(shí)教育培訓。要加大培訓力度，結合實(shí)際組織系統內違規責任追究隊伍專(zhuān)門(mén)培訓，積極派員參加審計、內控、財務(wù)、投資等專(zhuān)業(yè)培訓，提高精準監督能力。加強責任追究隊伍監督約束，樹(shù)立法治思維，完善約束機制，強化提醒提示，使鐵的紀律和實(shí)的作風(fēng)成為責任追究干部的日常習慣和自覺(jué)遵循。

 

三、組織保障

 

（一）加強組織實(shí)施。各中央企業(yè)要高度重視違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作，結合實(shí)際細化本通知重點(diǎn)任務(wù)，制定工作方案，提出可操作、可檢驗、可衡量的落實(shí)舉措，明確時(shí)間節點(diǎn)和責任主體，推進(jìn)重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)到位。

 

（二）強化溝通報告。各中央企業(yè)要做好重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)情況的報告，除已明確需及時(shí)報告的單項任務(wù)外，其他工作任務(wù)完成情況均納入年度責任追究工作定期報告。要注重總結提煉責任追究工作的經(jīng)驗做法，形成的工作成效和創(chuàng )新成果及時(shí)報送國資委，遇到的問(wèn)題及相關(guān)工作意見(jiàn)建議請溝通反映。

 

（三）深入指導交流。國資委將通過(guò)行業(yè)交流、調研督導、專(zhuān)項檢查等方式強化對中央企業(yè)責任追究工作的督促指導，搭建責任追究工作交流平臺。各中央企業(yè)要綜合運用多種方式加強對子企業(yè)的督促指導和調研評估，推動(dòng)提高責任追究工作整體水平。