本報訊近日，江蘇省徐州市財政局與徐州市監委、市審計局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強預算單位采購內控制度建設的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，進(jìn)一步明確了徐州市預算單位政府采購內控制度建設要求。通過(guò)“內外兼修”，扎緊扎牢采購人內控制度之“籠”。 

   “加強政府采購活動(dòng)中采購人的內部控制管理，是深化政府采購制度改革的內在要求，采購人內控機制是整個(gè)政府采購效益實(shí)現的先決條件和基石，強化其內控管理，向管理要效益、向監督求安全，才能真正將采購人主體責任落實(shí)、落細、落到位。為此，我們與相關(guān)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《通知》），并對全市預算單位的政府采購制度建設提出了要求。”徐州市財政局有關(guān)負責人表示，具體體現在以下幾個(gè)方面： 

    一是讓采購人明確內控風(fēng)險，做好“內省”。徐州市財政局依據政府采購相關(guān)法律、法規中對采購人的責任規定，結合徐州市實(shí)際，制定了《采購人政府采購內控風(fēng)險提示》，梳理了預算編制環(huán)節、采購環(huán)節、合同簽訂及履約驗收及其他事項等四個(gè)方面的內控風(fēng)險點(diǎn)，涉及87條具體管理措施和規定，讓采購人充分認識、掌握政府采購活動(dòng)中各項責任和風(fēng)險。 

   二是讓采購人練好制訂內控制度的“內功”。結合當前各部門(mén)、單位的政府采購制度建設存在未建立、制度設計簡(jiǎn)單等問(wèn)題，徐州市財政局認真研究相關(guān)法律規定，創(chuàng )新設計了涵蓋政府采購全流程的《預算單位采購管理內部控制制度模板》，該模板共分八章28條，為預算單位建立政府采購內控制度提供詳盡的條款參考。 

   三是加強采購人內控制度備案的“考評”。為實(shí)現采購人內控制度備案的剛性約束，強化主動(dòng)監督管理水平，《通知》規定，未能按時(shí)建立部門(mén)采購管理內部控制制度以及未按時(shí)報送備案的，徐州市財政局將在市級機關(guān)綜合考核工作中對該部門(mén)的相關(guān)績(jì)效評價(jià)內容予以扣分。 

   四是擴大內控制度調整對象的概念“外延”。為解決政府采購限額標準以下采購活動(dòng)如何開(kāi)展存在法律空白的問(wèn)題，《通知》要求，各預算單位對所有采購項目，包括政府采購以及非政府采購項目，均納入內控制度實(shí)施范圍。 

   五是監督采購人內控制度的主體“外擴”。建立“雙備案”機制，各預算單位印發(fā)采購管理內部控制制度后，及時(shí)報主管預算部門(mén)備案；主管預算部門(mén)印發(fā)部門(mén)采購管理內部控制制度后，報徐州市財政局、徐州市監委以及徐州市審計局三家聯(lián)合備案。各備案主體均是對采購人內控制度建設和執行的監督主體。 

   六是明確采購人內控制度的效力“外張”。采購人內控制度不僅是自身開(kāi)展采購活動(dòng)的依據，根據《通知》規定，備案過(guò)的采購管理內部控制制度還將作為徐州市財政局、徐州市監委以及徐州市審計局相關(guān)檢查的重要依據。